സുരക്ഷിതമായി പണം നിക്ഷേപിക്കാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നവർക്ക് ഏറ്റവും മികച്ച മാർഗ്ഗങ്ങളിൽ ഒന്നാണ് സ്ഥിര നിക്ഷേപം (Fixed Deposit - FD). എഫ്‌ഡിയിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന പണത്തിന് ഉറപ്പായ വരുമാനം ലഭിക്കും. എന്നാൽ എഫ്‌ഡിയിൽ നിന്ന് കിട്ടുന്ന പലിശ വരുമാനം പൂർണ്ണമായും നികുതിക്ക് വിധേയമാണ് എന്ന കാര്യം പലർക്കും അറിയില്ല. ഈ പലിശ വരുമാനം നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വരുമാനത്തിൽ കൂട്ടിച്ചേർക്കും. ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ എഫ്‌ഡിയിൽ നിന്നുള്ള പലിശ വരുമാനം ഒരു പരിധിയിൽ കൂടുതലായാൽ, ഉറവിട നികുതി അഥവാ ടിഡിഎസ് (Tax Deducted at Source - TDS) പിടിക്കും.
എഫ്‌ഡിയിലെ നികുതി നിരക്കുകൾ
നിങ്ങൾ ഏത് നികുതി സ്ലാബിലാണോ വരുന്നത്, അതിനനുസരിച്ചായിരിക്കും എഫ്ഡി പലിശയ്ക്ക് നികുതി ഈടാക്കുന്നത്. ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങൾ 20% നികുതി സ്ലാബിലാണ് എങ്കിൽ, എഫ്ഡി പലിശ വരുമാനത്തിന്റെ 20% നികുതിയായി അടയ്‌ക്കേണ്ടി വരും. ഈ നികുതി നിയമങ്ങൾ ബാങ്കുകൾക്കും ബാങ്കിംഗ് ഇതര ധനകാര്യ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും (NBFC) ഒരുപോലെ ബാധകമാണ്.
ബാങ്ക് എഫ്‌ഡിയിലെ ടിഡിഎസ്
ബാങ്ക് എഫ്‌ഡികളിൽ ടിഡിഎസ് പിടിക്കുന്നത് എങ്ങനെയാണെന്ന് നോക്കാം:
60 വയസ്സിൽ താഴെയുള്ളവർ: ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ എഫ്ഡി പലിശ വരുമാനം 40,000 രൂപയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ 10% ടിഡിഎസ് പിടിക്കും.
മുതിർന്ന പൗരന്മാർ (60 വയസ്സും അതിനു മുകളിലും): ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ എഫ്ഡി പലിശ വരുമാനം 50,000 രൂപയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ 10% ടിഡിഎസ് പിടിക്കും.
പാൻ കാർഡ് നൽകിയില്ലെങ്കിൽ: നിങ്ങൾ ബാങ്കിലോ എൻ‌ബി‌എഫ്‌സിയിലോ പാൻ കാർഡ് വിവരങ്ങൾ നൽകിയിട്ടില്ലെങ്കിൽ, 20% ടിഡിഎസ് പിടിക്കും.
NBFC എഫ്‌ഡിയിലെ ടിഡിഎസ്
ബാങ്കിംഗ് ഇതര ധനകാര്യ സ്ഥാപനങ്ങളിൽ (NBFC) എഫ്ഡി ഇടുമ്പോൾ, പലിശ വരുമാനം 5,000 രൂപയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ 10% ടിഡിഎസ് പിടിക്കും. ഇവിടെയും പാൻ കാർഡ് നൽകിയിട്ടില്ലെങ്കിൽ 20% ടിഡിഎസ് ബാധകമാണ്.
പ്രവാസി ഇന്ത്യക്കാർ ശ്രദ്ധിക്കുക
പ്രവാസി ഇന്ത്യക്കാർക്ക് (NRI) സാധാരണ ഇന്ത്യക്കാരെക്കാൾ ഉയർന്ന ടിഡിഎസ് നിരക്കാണ് ബാധകം. അവർ 10% മുതൽ 30% വരെ ടിഡിഎസ് അടയ്‌ക്കേണ്ടി വരും.
ടിഡിഎസ് ഒഴിവാക്കാമോ?
നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനം നികുതി പരിധിയിൽ വരുന്നില്ലെങ്കിൽ, ടിഡിഎസ് ഒഴിവാക്കാൻ സാധിക്കും. ഇതിനായി ഫോം 15G (സാധാരണ നികുതിദായകർക്ക്) അല്ലെങ്കിൽ ഫോം 15H (മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക്) എന്നിവ പൂരിപ്പിച്ച് ബാങ്കിൽ നൽകണം. ഈ ഫോമുകൾ നൽകുന്നതിലൂടെ നിങ്ങളുടെ വരുമാനം നികുതി പരിധിക്ക് താഴെയാണെന്ന് ബാങ്കിനെ അറിയിക്കുകയാണ് ചെയ്യുന്നത്.
റിക്കറിംഗ് ഡിപ്പോസിറ്റും (RD) ടിഡിഎസും
സ്ഥിര നിക്ഷേപം പോലെ തന്നെ റിക്കറിംഗ് ഡിപ്പോസിറ്റുകൾക്കും (RD) ടിഡിഎസ് ബാധകമാണ്. എന്നാൽ എഫ്‌ഡിയിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായി, ആർഡിയിലെ ടിഡിഎസ് പ്രതിമാസം പിടിക്കുന്നതിന് പകരം വർഷം തോറും കണക്കാക്കിയാണ് പിടിക്കുന്നത്.
എഫ്ഡി പലിശയുടെ നികുതി കണക്കാക്കുന്നത് എങ്ങനെ?
എഫ്ഡി പലിശയുടെ നികുതി കണക്കാക്കാൻ ഈ കാര്യങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കുക:
പലിശ അറിയുക: നിങ്ങളുടെ എഫ്‌ഡിയിൽ നിന്ന് ഒരു വർഷം ലഭിക്കുന്ന മൊത്തം പലിശ എത്രയാണെന്ന് കണ്ടെത്തുക.
നികുതി സ്ലാബ്: നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വരുമാനം അനുസരിച്ച് നിങ്ങൾ ഏത് നികുതി സ്ലാബിലാണ് വരുന്നത് എന്ന് നിർണ്ണയിക്കുക.
നികുതി കണക്കാക്കുക: നിങ്ങളുടെ നികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് എത്ര നികുതി അടയ്‌ക്കണമെന്ന് കണക്കാക്കുക.
ITR-ൽ ചേർക്കുക: നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ (ITR) ഫയൽ ചെയ്യുമ്പോൾ എഫ്ഡി പലിശ വരുമാനം കൃത്യമായി രേഖപ്പെടുത്തുക.
ഫോം 26AS പരിശോധിക്കുക: നിങ്ങൾ അടച്ച നികുതി ശരിയാണോ എന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ ഫോം 26AS പരിശോധിക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.
ടിഡിഎസ് ഒഴിവാക്കണമെങ്കിൽ ഫോം 15G/15H ഉപയോഗിക്കാം. എന്നാൽ നിങ്ങളുടെ വരുമാനം ഉയർന്ന നികുതി സ്ലാബിലാണെങ്കിൽ, കൂടുതൽ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ടി വരും. ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കുമ്പോൾ ഈ കാര്യങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കുകയും ആവശ്യമായ തിരുത്തലുകൾ വരുത്തുകയും ചെയ്യാം.
ഈ ലേഖനം എഫ്ഡി നിക്ഷേപങ്ങളിലെ നികുതിയെക്കുറിച്ച് ലളിതമായി മനസ്സിലാക്കാൻ സഹായിക്കുമെന്ന് കരുതുന്നു. കൂടുതൽ സംശയങ്ങളുണ്ടെങ്കിൽ സാമ്പത്തിക കാര്യ വിദഗ്ദ്ധരുമായി ബന്ധപ്പെടാവുന്നതാണ്.
